亚马逊卖家英国 VAT 问答

1. 怎么查看英国国家的EORI号和VAT号?

EORI 号
欧盟 VAT 号

2. 我需要在英国成立公司吗?

如果只是在英国亚马逊销售,在英国本地没有实体经营,不需要成立公司。如果您在英国有意成立自己发货的仓库,那么建议您在英国成立公司。

请注意:英国本土公司在销售额超过£85,000(2016/17财年: £85,000)英镑后才需要注册VAT,而外国公司或个人只要在英国有销售,就需要申请税号,申请流程和所需资料都会不同。

如何在英国成立公司,请见英国企业成立

 

 

3. 英国的税号可以在其他欧盟国家使用吗?

从英国发货,在一定限额内,可以不注册其他欧盟国家税号。限额见下表:

国家 限额
法国 35,000 EUR
德国 100,000 EUR
意大利 35,000 EUR
西班牙 35,000 EUR
英国 70,000 GBP

如果销售额超过限额,必须在其他欧盟国家申请当地VAT号。

4. 如果我的货不在英国,而在法国,意大利或者德国的FBA仓库,可以用上面的远程销售限额吗?

不可以,如果您在其他欧盟国家有自己的仓库,那么您必须在当地申请税号。

EFN还是Pan?

 

  • EFN(European fulfilment network)-你的货物在一个国家的fulfillment仓库,但是你也可以在其他销售渠道销售。比如你的货物在英国FBA仓库,但是你也可以在amazon.de营销。
  • Pan(Pan-EU Amazon program)-你的货物在欧洲7个FBA仓库存放,这意味着你需要在7个国家都申请税号。

 

每个国家VAT的申请和申报流程都不同,比如德国一年需要13次申报,意大利一年需要四次,法国和西班牙取决于销售额。所以如果您在欧洲的销售没有超过远程销售的限额,建议您使用EFN项目,并且在英国注册和申报是相比之下最便宜的方法。

各国VAT税率见下表:

国家 VAT 税率
法国 20%
德国 19%
意大利 22%
西班牙 21%
英国 20%

 

5. 我已经注册了英国VAT号,有哪些项目可以抵扣?

 

  • 进口VAT:您必须用您自己的公司税号进口才可以申报抵税,用货代的税号进口的不可以抵税。
  • 亚马逊费用:一旦VAT注册后,亚马逊不会再收你VAT,因为亚马逊是欧盟公司,欧盟内对于有VAT税号的公司,是没有税的。
  • 其他英国费用:比如您为公司买了一个笔记本,您在英国使用了物流,商务咨询,原料采购等。可以用来抵税的发票上必须要有对方公司的公司名,英国税号,发票必须是开给贵公司的,并且是商业用途的支出。

 

 

6. 各国免税金额(仅供参考)

国家(区域) 币种 金额 备注
中国 人民币 1000
美国 美金 800
加拿大 加币 20
英国 英镑 15
澳大利亚 澳元 1000
新西兰 美金 308 包括运费
欧洲 欧元 22
俄国 卢布 10000
拉美 美金 50 高于50美金的包裹容易遗失
日本 美金 130
新加坡 美金 307
巴西 美金 46
西班牙 美金 30

 

7. 1. 我是否应该用Flat rate scheme(低税率)?

取决于您的利润率。让我们举个例子:

亚马逊销售1200万英镑,在正常税率下(20%),销项税额为1200/6=200.在低税率下,应交的税额为1200*7.5%=90. 那么,你需要报多少进口额才可以把正常税率的应交税额和低税率持平呢?(200-90)/0.2=550万英镑,也就是说,你的产品进口成本大约是亚马逊销售价格的45%(550/1200)或者以下,您申请低税率是会节省税额的。如果您的产品没有这么高的利润率,低税率反而会增加你的附税成本。

哪些公司可以选择低税率?

因为低税率不需要计算采购的进项税额,也不需要整理任何费用发票,你在提供给客户的发票上也不需要填写VAT金额,在申报时需要提交的数字也很简单,如果您的公司在差别不大的情况下,想降低管理成本,那么建议您使用低税率。

如果您预计未来12个月的不含税销售额(即亚马逊销售/1.2)少于15万英镑,您可以加入低税率记税制,电商的税率为7.5%,第一年可以有1%的优惠。

如果您在过去一年的含税销售(即亚马逊销售)超过23万英镑,那么您必须退出低税率记税制.退出后的一年内不可以再申请加入。

2017年4月的变化?

根据2016年11月税务局发表的秋季财务预算,为了减少低税率额滥用(abuse),在2017年4月以后,会对所有现时使用该税率和想要使用低税率的商家作出评测。没有通过评测的商家,税率会从7.5%上升到16.5%!!本次变化对境外电商理论上没有任何影响.

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